Налог на куплю продажу автомобиля 2021

Содержание
  1. Налог с продажи автомобиля в 2021 году: когда и сколько нужно платить
  2. Законодательная база
  3. Как рассчитать налог с продажи автомобиля
  4. Как заплатить НДФЛ?
  5. Заполняем декларацию
  6. Подача декларации
  7. Уплата налога
  8. Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ
  9. Когда налог с продажи авто можно не платить?
  10. Смотрите, какая тема — Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами. Как уменьшить сумму?
  11. Нужно ли платить налог с продажи авто в 2021 году?
  12. Сколько платить?
  13. Пример
  14. Нужно ли мне платить налог и какой? Быстрый онлайн-ответ
  15. Как не платить?
  16. Нет дохода – нет налога!
  17. Если автомобиль был менее 3 лет в собственности
  18. Ещё примеры
  19. Если в ДКП указали сумму меньше?
  20. Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?
  21. Примеры
  22. Если продали 2, 3 и более авто?
  23. Платят ли налог пенсионеры?
  24. Взимается ли налог с машины, полученной по наследству?
  25. А если от мужа/жены?
  26. Нужно ли подавать декларацию?
  27. Когда платится?
  28. Налог с продажи автомобиля для физических лиц. Свежие новости об этом
  29. Ставка налога с продажи автомобиля
  30. Расчет налога с продажи автомобиля
  31. Сроки уплаты налога с продажи автомобиля
  32. Льготы на налог с продажи автомобиля
  33. И так же другие частые и популярные вопросы , на котрые мы дадим ответ ниже
  34. Всё о налоге с продажи машины 2021: расчёт, сумма, вычеты
  35. Нужно ли платить налог с продажи авто в 2021 году?
  36. Сколько платить?
  37. Пример
  38. Как не платить?
  39. Нет дохода – нет налога!
  40. Если автомобиль был более 3 лет в собственности
  41. Еще примеры
  42. Если в ДКП указали сумму меньше
  43. Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?
  44. Примеры
  45. Если продали 2, 3 и более авто?
  46. Платят ли налог пенсионеры?
  47. Взимается ли налог с машины, полученной по наследству?
  48. А если от мужа/жены?
  49. Нужно ли подавать декларацию?
  50. Когда платится (в какое время после продажи)?

Налог с продажи автомобиля в 2021 году: когда и сколько нужно платить

Налог на куплю продажу автомобиля 2021

По требованиям закона гражданин при сбыте автотранспорта обязан выплатить обязательный сбор в государственный бюджет. Величина выплаты рассчитывается индивидуально. Есть особенности подсчета – в некоторых ситуациях от выплаты можно освободиться.

Законодательная база

Общие основания выплаты денежных средств в бюджет описаны в НК РФ. В примерах с выплатой взноса с денег, полученных в результате сбыта автомобиля, расчет НДФЛ выполняется на основании следующих правовых норм:

Иных НПА в этой области не действует, но ведомство выпускает разъяснения о применении норм.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Величина взноса в государственный бюджет от прибыли, полученной при заключении договора купли-продажи на машину, рассчитывается по стандартной ставке НДФЛ. Она составляет 13 процентов.

При этом в зависимости от обстоятельств купли автотранспорта величина обязательного взноса в бюджет может быть снижена или отменена.

Метод подсчета меняется в зависимости от обстоятельств, в которых оказывается продавец.

Формула подсчета обязательного налога следующая: (доход от сделки – вычет)*13%. Вычетом в данной формуле являются расходы, понесенные продавцом при покупке автотранспортного средства.

На подсчеты влияют следующие параметры:

  • наличие документов о покупке;
  • как машина была приобретена – куплена лично, получена в дар или в качестве наследства;
  • кем продавцу автомобиля приходился его даритель.

Пример 1.

В 2021 году авто был приобретен за 450 000 руб. В 2021 году было решено продать транспорт, сделка завершилась получением 500 000 рублей. Документы, подтверждающие первоначальные траты, в наличии.

В таком случае величина выплаты составит: (500 000 – 450 000)*13%= 50 000*13% = 6500 р.

Пример 2. Авто получено в дар от родителей. При наличии документов на автотранспорт при тех же исходных данных, что и в первоначальном примере, продавец не будет обязан выплачивать часть от дохода в госбюджет. Если же нужные бумаги для подтверждения расходов утеряны, от прибыли отнимается величина вычета – 250 000 р.

Расчет следующий: (650 000 – 250 000)*13% = 52 000 рублей.

Пример 3. Машина была ранее получена продавцом в дар от лица, не являющегося ему близким родственником. На момент получения автомашины в дар её стоимость на рынке составляла 700 000 рублей. При получении подарка продавец уплатил в госбюджет взнос в размере 91 000 руб. При её сбыте удалось выручить 650 000 руб.

В такой ситуации расчет НДФЛ меняется: (650 000*13%) – 91 000 руб. Величина ранее уплаченного сбора перекрывает ту, что должна быть выплачена. Соответственно, дополнительных взносов не требуется.

Как заплатить НДФЛ?

В соответствии с требованиями текущего законодательства любое физическое лицо обязано выплачивать НДФЛ с сумм, считающихся прибылью. Пробег автомобиля, год его выпуска, итоговая величина прибыли часто не имеет значения.

Заполняем декларацию

После того как размер вносимых денежных средств был посчитан, необходимо соблюсти основные правила НК РФ и подать отчет по форме З-НДФЛ. Необходимость в её заполнении отсутствует, если авто находилось во владении не менее 3 лет с момента первоначальной покупки. В таком случае доход не будет облагаться налоговыми платежами.

Способы оформления декларации:

  • вручную – когда бланки приходится брать в ФНС;
  • онлайн – с использованием сервиса «Госуслуги».

В документ потребуется внести:

  • ФИО;
  • доход, полученный от передачи авто;
  • данные об источнике дохода и т.д.

Подача декларации

Обязательство о подаче декларации возлагается на тех, кто держал машину в собственности меньше минимального срока.

При этом необходимо соблюсти основное правило – документ должен быть передан в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки.

В 2021 году этот срок был увеличен до 30 июля 2021 года – в качестве временной меры для поддержки бизнеса и населения.

Документы в ФНС можно передать:

  • почтой России (заказным письмом);
  • лично;
  • через «Госуслуги».

Первые два варианта требуют должного уровня подготовки – бланки заполняются максимально аккуратно. При наличии ошибок и помарок их не примут.

Использование электронного сервиса «Госуслуги» упрощает процесс заполнения документации. Данные о налогоплательщике подтягиваются автоматически из баз государственных структур.

Плательщику необходимо при помощи пошаговых подсказок указать:

  • наличие прав на снижение налоговой суммы;
  • сумму дохода;
  • сведения об его источнике и т.д.

Размер денежного обязательства, возникшего перед государством, высчитывается автоматически.

Декларация – формируется в электронном виде и передается в ФНС через портал, что упрощает подачу документов.

Уплата налога

По обязательным требованиям нормативно-правового акта, сумма, начисленная по налоговой декларации, должна уплачиваться не позднее 15 июля года, следующего за годом сбыта автомашины другому лицу.

Способ, которым будет оплачиваться начисленная сумма, может быть любым. Доступны:

  • оплата через отделение банка по реквизитам;
  • оплата в банкомате;
  • внесение средств в электронном банке;
  • перечисление денег через «Госуслуги» и личный кабинет налогоплательщика.

Обратите внимание: платить нужно до истечения установленных законом периодов. В противном случае образуется задолженность, влекущая негативные последствия – начинают взиматься пени на сумму долга и штраф 20% от первоначально начисленной гражданину суммы.

Размер пеней устанавливается по общим предписаниям гражданского законодательства.

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Обложение фискальным платежом в размере 13 процентов от полученного дохода доступно для резидентов РФ. Резидентами в данном случае считаются лица, уплачивающие сборы в казну государства и пребывающие на его территории не менее 183 дней за год.

Для нерезидентов действуют иные требования:

  • повышенная ставка – 30%;
  • нельзя вычесть стоимость машины при покупке;
  • нельзя применить вычет;
  • правило о минимальном сроке, до истечения которого прибыль является необлагаемой сбором, применяется недавно – с 2021 года.

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Законом предусмотрены ситуации, когда на резидента РФ не возлагается такая обязанность. Рассмотрим их подробнее.

Ситуация 1. Транспорт был продан после истечения трехлетнего срока владения. Для таких сделок налог законом не предусматривается.

При рассмотрении автотранспортного средства как актива нужно учитывать множество факторов:

  • год выпуска авто;
  • пробег;
  • состояние автомобиля;
  • падение рыночной стоимости из-за износа.

Лишь небольшая часть автотранспорта сохраняет свою изначальную стоимость или преумножает её со временем. Чаще цена падает, а при продаже это имеет значение.

Ожидание завершения трехлетнего срока владения транспортом может негативно сказаться на его стоимости.

При этом для определения срока владения применимы следующие правила:

  • при самостоятельной покупке срок исчисляется с момента приобретения;
  • при получении авто в дар – после подписания соглашения о дарении;
  • при получении в наследство – со дня, когда умер наследодатель.

Второй способ, позволяющий не платить обязательные платежи, связывается с учетом расходов на автомобиль. Начиная с прошлого года в процессе расчета рассматриваемого вида сбора в госбюджет учитывают траты близких родственников.

Указанный платеж не будет внесен в государственный бюджет, если:

  • стоимость покупки и продажи совпадают, что подтверждается документально;
  • дорогой подарок сделал близкий родственник, и его расходы на покупку подтверждены документально;
  • сумма налога, уплаченного продавцом, если он ранее получил авто в дар, больше размера НДФЛ, начисленного при её продаже;
  • машина продана дешевле 250 000 руб. и тем самым прибыль полностью перекрывается вычетом.

Размер платежа, отправляемого в пользу ФНС, можно не обнулить, но свести к минимуму. Для этого необходимо подтвердить траты, в противном случае налогооблагаемая база снизится только с помощью вычета. Если бумаги не сохранились, можно попробовать восстановить информацию через дилера или ГИБДД.

НДФЛ с продажи автотранспортного средства – одна из разновидностей обязательных выплат. Ставка, по которой он рассчитывается, различается для резидентов и нерезидентов страны.

Для последних правила продажи машины в России ужесточены – применима повышенная ставка, нет возможности засчитать расходы, недоступен вычет.

Размер выплаты можно снизить либо свести к нулю, при этом она обязательна к уплате, если машина была в собственности у одного лица менее 3 лет.

Источник: https://pddok.ru/kuplya-prodaga/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Смотрите, какая тема — Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами. Как уменьшить сумму?

Налог на куплю продажу автомобиля 2021

Отчуждение имущества почти всегда связано с дополнительными расходами, в том числе в казну государства. Одна из самых больших статей таких расходов – уплата подоходного налога при наличии дохода.

О том, надо ли платить налог с продажи автомобиля в 2021 году со ссылками на официальные источники, а, главное, как избежать оплаты или хотя бы уменьшить сумму, мы выясним в этой статье.

Также рассмотрим такие критерии, как сколько машина была в собственности, как применить налоговый вычет, какой налог на сегодня и что именно им облагается.

Нужно ли платить налог с продажи авто в 2021 году?

Да, на сделку купли-продажи на сегодняшний день есть подоходный налог. Его определяет статья 207 Налогового кодекса РФ. Но есть ряд исключений:

  1. подоходный налог с продажи машины платить не нужно, если она была в собственности не менее 3 лет,
  2. также вы освобождаетесь от уплаты, когда не получили доход – продали дешевле или ровно за столько же, за сколько купили автомобиль по договорам купли-продажи,
  3. а ещё вы можете воспользоваться налоговым вычетом.

Все эти тонкости мы рассмотри немного ниже. Сейчас главное, что вам обязательно нужно знать – это обязательность уплаты налога на доход при сделке продажи авто.

Сколько платить?

Налоговая ставка на 2021 год составляет 13% от суммы полученного дохода. Это регулирует статья 224 НК РФ, и размер не зависит от того, о новом авто идёт речь или б/у.

Считается это просто: берёте сумму продажи и умножаете на 0,13. Но не спешите доставать калькулятор и рассчитывать сумму для оплаты. Ниже у нас для вас будут хорошие новости в виде способов избежать или по меньшей мере уменьшить размер налога с суммы проданного автомобиля, и для большинства автолюбителей такие схемы подходят.

Пример

Для начала самый простой пример: вы продали транспортное средство за 500 000 рублей. В этом случае формула расчёта будет выглядеть простейшим образом:

Подоходный налог = 500 000 × 13% = 65 000 рублей

Нужно ли мне платить налог и какой? Быстрый онлайн-ответ

Предлагаем экспресс-способом узнать, облагается ли ваша ситуация подоходным налогом и какие привилегии у вас при этом есть.

Сколько времени у вас с собственности находится проданный автомобиль (считать нужно срок между датами купли и продажи в договорах)? Вы ранее купили эту машину (новую или б/у – не имеет значения) или получили в наследство, в дар или иным образом? У вас есть договор купли-продажи с прежним собственником, у которого вы сами покупали автомобиль? Вам не нужно платить налог с продажи. Основание – статья 217 НК РФ. Также не нужно подавать декларацию. Подробнее… Вам нужно посчитать, что меньше: 1. Вычесть из суммы продажи сумму покупки автомобиля. 2. Вычесть из суммы продажи налоговый вычет 250 000 рублей.

Вы можете воспользоваться любым из двух вариантов – где получится меньшая сумма. Посчитайте 13% от неё – это сумма налога, которую вам нужно заплатить. Также вам необходимо будет подать декларацию с приложением копии ДКП при первом варианте или указанием на вычет при втором варианте.

Тогда вам придётся заплатить 13% подоходного налога с полной суммы продажи. Но вы можете воспользоваться налоговым вычетом до 250 000 рублей. Также не забудьте подать налоговую декларацию.

Как не платить?

Итак, выше мы перечислили 3 случая, когда подоходный налог при отчуждении автомобиля не взимается. Рассмотрим их подробнее!

Нет дохода – нет налога!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2021 году именно с полученного дохода.

Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово “прибыль”.

Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

Если автомобиль был менее 3 лет в собственности

Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.

Это устанавливает статья 217 НК России в своём подпункте 17.1:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

  • ….
  • 17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

Ещё примеры

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2021 года, и продали 12 июля 2021 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

2. Автомобиль приобретался всего 2 года назад за 500 000 рублей, а 21 Сентября 2021 года вы от него избавились, и покупатель заплатил вам за него всего 450 000 рублей. В данной ситуации сделка налогом также не облагается. Ведь продали вы машину дешевле, чем купили. Следовательно, дохода, а вместе с ним и налоговой базы для начисления сбора нет.

Если в ДКП указали сумму меньше?

Довольно распространённая практика, когда вас при покупке вами же автомобиля просят указать в договоре купли-продажи сумму меньшую реальной. Делается это как раз для ухода от налогов.

И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.

Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного:

  • попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
  • доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.

Но есть всё же и в этой ситуации выход избежать уплаты 13%, о нём и поговорим!

Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?

Подоходный налог с продажи автомобиля в 2021 году взимается с разницы между суммой продажи и суммы покупки при условии, что транспортное средство находилось в вашем владении менее 3 лет. Это мы уяснили выше. Но что, если вы потеряли ДКП купленного авто? Ведь доказать налоговой расходы на покупку будет невозможно?!

Тогда есть возможность значительно уменьшить или вовсе избежать взимания 13%, уменьшив саму облагаемую сумму. Такое право нам даёт тот же Налоговый кодекс РФ, который в своей статье 220, части 2:

2. Имущественный налоговый вычет предоставляется с учётом следующих особенностей: ….

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

Таким образом, даже если авто находилось в собственности менее 3 лет, мы можем уменьшить базу для расчёта 13% на фиксированную сумму 250 тысяч рублей.

Особенно наглядно эта возможность ощущается при сделках с недорогими автомобилями, когда можно вовсе избежать уплаты подоходного налога.

Но имейте в виду, что эта фиксированная сумма отнимается не с прибыли (стоимость продажи за вычетом стоимости покупки), а с полной суммы продажи.

Также обратите внимание, что вычет предоставляется только один раз в год на одну сделку. Даже если вы продаёте 2 или 3 автомобиля.

Примеры

  1. У нас есть автомобиль, который мы купили за 200 000 рублей, а продаём за 230 000 рублей. В этом случае выгоднее всего воспользоваться налоговым вычетом, ведь в этом случае подоходного налога совсем для нас не будет. Расчёт: из 230 000 вычитаем 250 000 (вычет) и получаем -20 000 рублей. То есть с нас ничего не взимается.
  2. Тот же автомобиль за 200 тысяч, но продаём мы его за 350 000. Здесь получаем, что при применении налогового вычета нам нужно будет заплатить 13 тысяч (350 000 минус 250 000 и умножаем полученное на 13%), а при оплате налога с дохода имеем 19 500 рублей (350 000 минус 200 000 и умножаем полученное на 13%).

    То есть выгоднее также воспользоваться вычетом.

  3. И третий пример – мы приобретали машину за 1 миллион рублей, а продаём за 1 100 000. Тогда проще приложить в налоговую копию ДКП не только по продаже авто, но и по покупке, и не пользоваться вычетом.

    Это так, потому что 13% от 100 тысяч рублей (разница между покупкой и продажей) гораздо меньше, чем 13% от 850 000 (1 100 000 минус 250 000 вычета).

Если продали 2, 3 и более авто?

Как мы уже указали выше, налоговый вычет применяется единожды в год. При этом, не имеет значения:

  • единовременно вы продали 2 или 3 машины,
  • или же в разное время.

Например, если вы в один день избавились от 3 автомобилей стоимостью 200, 400 и 700 тысяч рублей соответственно, то налоговый вычет будет применён всё равно один раз на общую сумму 1 300 000 рублей.

Платят ли налог пенсионеры?

Довольно часто пользователи спрашивают, есть ли льготы для пенсионеров для оплаты подоходного налога с продажи машины на 2021 год. Отвечаем: к сожалению, таковых нет.

Такой вопрос часто появляется из приведения аналогии с транспортным налогом, при обложении которым пенсионерам в ряде регионов России предоставляются скидки. Но нет, в случае с подоходным надо платить 13% полностью.

Взимается ли налог с машины, полученной по наследству?

Да. Но здесь необходимо уточнить 2 момента:

  • в то время, как вы получаете автомобиль по наследству, вам не надо ничего платить, так как дохода у вас нет,
  • если же вы продаёте авто, принятое вами в наследство, то тогда доход облагается подоходным налогом.

Таким образом, при продаже автомобиля, полученного в наследство, налог надо платить с полной суммы без вычета расходов на его покупку. То же относится и к подаренному транспорту.

И здесь действуют те же исключения:

  • если машина находилась у вас в собственности более 3 лет, то налог с продажи не взимается,
  • также вы можете стандартно получить необлагаемый налоговый вычет.

А если от мужа/жены?

Круг ближайших родственников (куда входят не только муж и жена, но и родители, дети, родные браться и сёстры), к сожалению, не является исключением по освобождению от налога при продаже унаследованного автомобиля в 2021 году.

Но есть всё же небольшой нюанс. Если транспортное средство является совместно нажитым имуществом (куплено в браке на вместе с вами заработанные деньги), то у вас есть возможность доказать, что половина машины и без того была вашей. Следовательно, налог с продажи берётся с суммы, поделённой на 2.

Плохая новость заключается в том, что доказывать статус совместно нажитой машины придётся, возможно, в суде, так как налоговые органы по умолчанию могут не принять такие сведения от вас.

Нужно ли подавать декларацию?

Налог с продажи автомобиля и вместе с ним соответствующий доход со сделки являются декларируемыми. Но вам не нужно подавать декларацию только в одном случае – при владении машиной более 3 лет, так как это Налоговым кодексом не признаётся как получение дохода.

Когда платится?

Декларацию физическим лицам необходимо подать до 30 апреля следующего года. То есть в 2021 году декларируются доходы, полученные за прошлый.

Сам же налог физлицам надо заплатить до 15 июля этого же года (соответственно, после подачи декларации).

Следить за изменениями этой статьи

Источник: https://AutoTonkosti.ru/q/prodali-avtomobil-kakoy-nalog-platit-raschyot-s-primerami-kak-umenshit

Налог с продажи автомобиля для физических лиц. Свежие новости об этом

Налог на куплю продажу автомобиля 2021

Налоговое законодательство — непростая вещь. Разобраться в бюрократических формулировках подчас трудная задача. «Комсомольская правда» погрузилась в документы и простым языком рассказывает основные положения.

Один из самых популярных запросов — налог с продажи автомобиля для физических лиц.

Каким он будет в 2021 году, есть ли льготы и обязательно ли его платить — в нашей инструкции, которая подготовлена совместно с адвокатами Арсенией Разумовской и Владимиром Гончаровым.

Ставка налога с продажи автомобиля

В 2021 году в России действует 13% ставка налога на доходы физических лиц. Распространяется она и на продажу автомобиля. Однако согласно налоговому кодексу, есть ряд ситуаций, которые освобождают от уплаты или хотя бы снижают ее. Подробнее рассмотрим это в пункте про льготы.

Расчет налога с продажи автомобиля

Разберемся на примере. В 2021 году вам подарили машину, а в 2021 году вы продали ее за 1 млн. Используйте имущественный вычет в 250 тыс. рублей (о нем читайте ниже) и получится 750 тыс. рублей. С этой суммы вы должны заплатить 13%.

Сроки уплаты налога с продажи автомобиля

Продали автомобиль и получили доход? Значит должны подать декларацию в налоговую до 30 апреля следующего года. Если, конечно, вы не попали в льготную категорию по сроку владения авто (об этом — ниже). Оплатить налог нужно до 15 июля.

Например, в 2021 году вы продали авто. До 30 апреля 2021 года подайте декларацию 3-НДФЛ. И в срок до 15 июля заплатите по счету.

Льготы на налог с продажи автомобиля

В законодательстве существует ряд положений, которые позволяют не платить налог с продажи автомобиля физическим лицам или уменьшить его сумму. Разберем каждый из пунктов.

Владеете машиной свыше трех лет

И решили продать ее. Уведомлять налоговую об этом не нужно, а значит и платить ничего не следует.

Правило «доход минус расход»

Налог платится только с суммы разницы между деньгами, которые вы когда-то отдали за машину и теми средствами, что за нее получили. Например, машину вы купили за 1 млн, а продали за 1,2 млн рублей. 13% вы платите с 200 тыс. рублей.

Если продали машину дешевле, чем купили, но трех лет с момент покупки не прошло, налог платить не нужно.

Имущественный вычет

Еще одной льготой на налог с продажи автомобиля физическими лицами является имущественный вычет. Он равен 250 тыс. рублей. Пользуйтесь им, если владели машиной меньше трех лет, получили ее в наследство или по договору дарения и решили продать.

Например, вам в наследство осталась машина, которую вы продали за 600 тыс. рублей. Вычтите из этой суммы «скидку» от государства в 250 тыс. и получается 350 тыс. рублей. С них и платите 13% налога.

И так же другие частые и популярные вопросы , на котрые мы дадим ответ ниже

Вопрос:
С какого срока отсчитывается срок владения автомобилем?
Ответ:Со дня подписания договора купли-продажи или договора дарения. Если машина досталось в наследство, тогда с момента смерти человека, который завещал вам транспорт.

Вопрос:
Я использовал льготы и налог с продажи машины получился равен нулю. Нужно ли подавать декларацию?Ответ:Да, если использовали вычет, который привел к обнулению налога — все равно должны подать 3-НДФЛ и указать это в документе.

Вопрос:
Какими документами доказать налоговой инспекции доходы и расходы на покупку-продажу авто?Ответ:
Сохраняйте все чеки — в случае, если покупали в автосалоне. Если купили машину с рук, тогда подтверждением оплаты будет договор купли-продажи с указанной стоимостью. Копию его нужно предоставить в ФНС.

Вопрос:
Могу я при расчете налога с продажи автомобиля применить имущественный вычет и «доход минус расход»?
Ответ:
Нет, нужно выбрать что-то одно. Считайте, что будет выгодно в вашем случае.

Вопрос:
В 2021 году я продал две машины. Имущественный вычет полагается на каждую?
Ответ:
Нет. Общая сумма вычета на один год — 250 тыс. рублей.

Вопрос:
Сначала я продал автомобиль за 190 тысяч рублей. Он достался мне в наследство, я владел им меньше трех лет. Использовал имущественный вычет — 250 тысяч, который полностью покрыл налоговую базу. Затем в этом же году я продал еще один автомобиль из наследства. Допустим, он стоил 500 тысяч.

К нему также можно применить вычет в 250 тысяч? Или только оставшиеся 60 тысяч?
Ответ:
Доход за продажу двух автомобилей получен в течение одного календарного года. Поэтому применяется единый имущественный вычет в размере 250 000 рублей в отношении обоих автомобилей. НДФЛ нужно будет заплатить в следующем календарном году.

Рассчитывается по следующей формуле: (190 000+500 000 – 250 000) х 13% = 57 200 руб.

Вопрос:
Я продаю машину, которой не владел трех лет. Авто стоит миллион, а купил я его за 2 млн. С покупателем мы договорились, что в договоре укажем сумму в 250 тысяч рублей, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и не платить налог.

Какие риски такого решения?
Ответ:
— Никакого смысла указывать меньшую сумму, чем получена в результате сделки, не имеется.

Декларацию по форме 3-НДФЛ придется подавать в любом случае, если автомобиль продали раньше минимального срока владения, — отвечает адвокат Владимир Гончаров.

— Кроме того, налог не придется платить, если он продан за 1 млн рублей, поскольку вместо получения имущественного налогового вычета продавец вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Разница, только в приложении документов. В первом случае к декларации прикладывать не нужно никаких документов, а во втором необходимо подтвердить расходы, то есть приложить первоначальный и последующий договоры купли-продажи автомобиля, а также расписки в получении денег.

Риски составления договора купли-продажи по заниженной стоимости, в первую очередь, могут коснуться покупателя. Так как может произойти ситуация, когда третьи лица (например, супруг продавца, банк и др.

) обратятся с иском в суд о признании сделки купли-продажи машины, недействительной. В случае признания таковой, наступят последствия приведения сторон в первоначальное положение.

Если продавец окажется не добропорядочным человеком, то покупатель может получить только 250 000 рублей вместо 1 млн.

Кроме того, может оказаться, что деньги придется взыскивать принудительно в течение долгого времени.

В тоже время, покупатель может создать ряд проблем уголовного характера продавцу, чтобы доказать передачу именно 1 млн. рублей вместо 250 000 рублей.

У продавца могут возникнуть проблемы, когда ему нужно будет доказывать наличие у него денежных средств в размере 750 000 рублей, например, при наличии скромных официальных доходов.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5e69f134ef9a9413edfd6e9f/nalog-s-prodaji-avtomobilia-dlia-fizicheskih-lic-svejie-novosti-ob-etom--5e8f2ecc12b9ff66c334cfed

Всё о налоге с продажи машины 2021: расчёт, сумма, вычеты

Налог на куплю продажу автомобиля 2021

Каждый автовладелец рано или поздно сталкивается с продажей своего транспортного средства. В этом случае приходится иметь дело с оформлением документов и уплатой налогов.

Важно при этом не допустить ошибок. В противном случае избежать финансовой ответственности в виде штрафных санкций не удастся.

Поэтому в процессе совершения сделки возникает множество сопутствующих вопросов, в т. ч. в сфере налогообложения.

Нужно ли платить налог с продажи авто в 2021 году?

Вопрос, нужно ли платить налог с продажи авто в 2021 году, остается актуальным для автовладельцев, желающих продать свою машину. Это объясняется тем, что в налоговое законодательство периодически вносятся поправки, и многие положения отменяются. Проследить за всеми изменениями, касающимися порядка налогообложения, бывает затруднительно.

В 2021 году нормы, регулирующие процесс начисления и уплаты обязательств, возникающих при продаже транспортного средства, по сравнению с прошлым периодом остались неизменными.

Продавец обязан самостоятельно рассчитать сумму налога и перечислить ее в бюджет. Это, как и ранее, является обязательным условием при продаже транспортного средства.

Но существует ряд обстоятельств, которые позволяют освободить продавца от данного обязательства или уменьшить сумму, подлежащую перечислению в бюджет.

Сколько платить?

В 2021 году на сумму дохода, полученного от продажи автомобиля, начисляется налог с доходов физических лиц (НДФЛ), который установлен в размере 13 %. Неуплата влечет за собой ответственность в виде штрафа. Его размер варьируется в пределах 20–40 % от суммы неуплаченных обязательств.

Внимание! По отношению к нерезидентам РФ действуют особые правила. Для них налог установлен в размере 30 %.

Пример

Например, владелец получил автомобиль в подарок в 2021 году, а в 2021 году он решил его продать. Доход от сделки составил 1 млн руб. 13 % от этой суммы (130 тыс. руб.) необходимо в полном объеме в установленный законодательством срок перечислить в бюджет.

Как не платить?

Сумма налога с доходов от продажи автомобиля зависит от стоимости сделки и может быть довольно внушительной. Поэтому необходимо знать, что существует несколько возможностей, позволяющих уменьшить размер обязательства или вовсе не платить его. Воспользовавшись одной из таких льгот, можно существенно снизить затраты по уплате налога.

Нет дохода – нет налога!

Если доход от продажи автомобиля равен или меньше стоимости его покупки, налог не уплачивается.

Например, транспортное средство было приобретено по цене 1 млн руб. При продаже автомобиля владелец получил от покупателя такую же сумму. В этом случае очевидно, что продавец не имеет прибыли от сделки. Следовательно, налог на доходы с физического лица не взимается. Право на освобождение от уплаты НДФЛ должно быть документально обосновано.

В качестве справок, подтверждающих отсутствие прибыли от сделки, вместе с декларацией необходимо представить в налоговую инспекцию 2 договора. Один из них — составленный при покупке автомобиля, а второй — при его продаже.

Внимание! Если договор, заключенный в момент приобретения транспортного средства, не сохранился, избежать уплаты налога на основании отсутствия прибыли от сделки не удастся. В таком случае рекомендуется воспользоваться другим доступным методом уменьшения суммы обязательства.

Если автомобиль был более 3 лет в собственности

Согласно ст.217 НК РФ, доход от реализации имущества, которое находилось в собственности продавца более 3 лет, налогом не облагается. Таким образом, даже если автомобиль был продан дороже, чем приобретен, сообщать в налоговую о сделке не требуется. Следовательно, уплачивать налог и сдавать отчетность не нужно. Эти нормы с 2021 года действуют и для лиц, не являющихся резидентами РФ.

Еще примеры

Иногда бывают ситуации, когда владелец продает автомобиль менее чем через 3 года после его покупки по цене, которая ниже первоначальной стоимости машины. В этом случае продавец не только не получил прибыли, но и понес убытки. Таким образом, он не обязан уплачивать налог.

Например, автомобиль был приобретен по цене 750 тыс. руб. Выручка от его продажи составила 500 тыс. руб. Убыток — 250 тыс. руб. Следовательно, продавец освобождается от уплаты налога с доходов физических лиц. В налоговую инспекцию необходимо представить подтверждающие документы: договор покупки и последующей продажи транспортного средства.

Если выручка от продажи машины превышает размер ее первоначальной стоимости, налогообложению подлежит только сумма дохода, полученного в результате сделки.

Например, автомобиль был приобретен за 1 000 000 руб., а продан за 1 200 000 руб. Доход составил 200 000 руб. Сумма налога рассчитывается следующим образом: 200 000 руб. × 13 % = 26 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Основанием для частичного освобождения от уплаты налога также являются договоры покупки и последующей продажи транспортного средства. При их отсутствии доказать стоимость машины в момент заключения обеих сделок невозможно. Следовательно, воспользоваться скидкой не удастся.

Если в ДКП указали сумму меньше

Многие продавцы с целью снижения налогового обязательства часто указывают в договоре купли-продажи сумму сделки меньше, чем она есть на самом деле. Для этого существует несколько схем, каждая из которых сопряжена с определенными рисками и ответственностью.

Договор купли-продажи с минимальной стоимостью. При использовании данной схемы указывается цена автомобиля, равная налоговому вычету, а именно, 250 000 рублей. Этот метод, как правило, применяют частные лица и перекупщики. В данном случае покупатель возлагает на себя определенные риски:

  1. Если новый владелец в дальнейшем решит продать автомобиль, возникает вероятность, что ему придется заплатить повышенный налог. Ведь не каждый потенциальный покупатель согласится в свою очередь занизить стоимость нового договора.
  2. Если после приобретения автомобиля выявятся серьезные проблемы (арест транспортного средства, перебитые номера, пребывание машины под залогом и т. п.), при подаче искового заявления в суд покупатель не сможет указать полную стоимость имущества. Следовательно, он может рассчитывать только на возврат суммы, которая значится в договоре.

Но в первую очередь при выявлении факта нарушения законодательства (ст.122 НК РФ) ответственность понесет сам продавец. Штраф за уклонение от уплаты налогов установлен в размере 40 % от суммы неуплаченного обязательства. Если удастся доказать отсутствие умысла в совершенных деяниях, размер санкций может быть снижен до 20 %.

Внимание! При занижении суммы договора купли-продажи расчет между сторонами соглашения производится наличными. Это влечет за собой риск мошеннических действий при передаче денег от покупателя продавцу.

Не менее часто встречается схема, которая предусматривает занижение стоимости объекта сделки с сопутствующим заключением договора на допоборудование. Этим методом часто пользуются недобросовестные автосалоны. В случае возврата приобретенного автомобиля получить обратно всю потраченную сумму может быть затруднительно.

Учитывая все риски, не рекомендуется использовать незаконные способы снижения размера налога с доходов физических лиц. Лучше воспользоваться одним из легальных вариантов. Иногда таким образом можно полностью избежать уплаты налога на вполне законных основаниях.

Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета?

Если документы, подтверждающие стоимость покупки автомобиля, не сохранились, и нет возможности доказать отсутствие доходов от сделки, размер налога все равно можно снизить законным путем.

Каждый продавец автомобиля имеет право на налоговый вычет. В 2021 году он установлен в размере 250 тыс. рублей. Эта сумма вычитается из суммы дохода, полученного в результате продажи машины. На сумму полученной разницы начисляется налог в размере 13 %.

Внимание! Налогоплательщик не может воспользоваться одновременно налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на сумму расходов покупки автомобиля. Законодательство позволяет воспользоваться только одним видом льготы на выбор.

Для нерезидентов РФ налоговый вычет не предусмотрен.

Примеры

Владельцу досталась машина в наследство. Он ее продал за 500 000 руб. База налогообложения рассчитывается следующим образом: 500 000 руб. − 250 000 руб. = 250 000 руб. Сумма налога составит: 250 000 руб. × 13 % = 32 500 руб.

Если выручка от продажи автомобиля не превышает сумму налогового вычета, финансовые обязательства перед бюджетом не возникают.

Например, владелец продал свою машину и получил в результате сделки 200 000 рублей. Он может воспользоваться налоговым вычетом и не платить налог.

Если продали 2, 3 и более авто?

Право на налоговый вычет возникает один раз в 365 дней. Поэтому при продаже 2 и более машин за год необходимо учитывать, что размер льготы составит все те же 250 000 рублей.

Например, владелец в 2021 году продал два автомобиля. За один из них он выручил 400 000 руб., а за второй — 500 000 руб. В этом случае налог рассчитывается следующим образом: (400 000 + 500 000 − 250 000) × 13 % = 84 500 рублей.

Платят ли налог пенсионеры?

Согласно действующему законодательству РФ, обязательства по уплате налога при продаже автомобиля никоим образом не зависят от того, является ли продавец пенсионером или нет. Специальные льготы в этом случае не предусмотрены.

Внимание! Лица пенсионного возраста обязуются уплачивать НДФЛ наравне со всеми другими налогоплательщиками.

Взимается ли налог с машины, полученной по наследству?

При продаже автомобиля, полученного в наследство или в результате дарения, налог начисляется на общих основаниях. Но при расчете базы налогообложения сумму сделки можно уменьшить на расходы наследодателя, связанные с его приобретением.

Если машина была подарена лицом, не являющимся близким родственником, вычитается сумма, с которой был уплачен налог при оформлении процедуры дарения.

Например, владелец получил транспортное средство в наследство от дяди. Данная степень родства не является близкой. Стоимость машины в момент дарения составляла 700 000 руб. Поэтому новый владелец заплатил налог в размере 700 000 × 13 % = 91 000 руб.

Затем он решил продать машину за 500 000 руб. Налог рассчитывается следующим образом: (500 000 × 13 %) − 91 000. Результат получается отрицательным. Следовательно, продавец не несет никаких обязательств.

Внимание! Все основания для освобождения налогоплательщика от уплаты НДФЛ при продаже автомобиля, полученного в результате вступления в наследство или дарения, должны подтверждаться документально.

А если от мужа/жены?

Если машина досталась владельцу от близкого родственника: родителей, детей, мужа или жены, при расчете базы налогообложения из суммы дохода вычитаются расходы бывшего собственника, связанные с приобретением автомобиля.

Например, владелец получил машину в подарок от жены и решил ее продать. Стоимость автомобиля — 1 000 000 руб. Ранее жена приобрела его за 1 000 000 руб. или дороже.

В этом случае при продаже автомобиля налог платить не нужно. Если квитанция о приобретении машины не сохранилась, придется заплатить 13 % из суммы сделки, уменьшенной на сумму налогового вычета.

Размер обязательства составит (1 000 000 − 250 000) × 13 % = 97 500 руб.

Внимание! Чтобы иметь возможность в дальнейшем подтвердить свое право на получение скидки по уплате НДФЛ при продаже автомобиля, необходимо сохранять документы, в которых зафиксирована стоимость транспортного средства на момент вступления в права его владения.

Нужно ли подавать декларацию?

Доходы от продажи автомобиля подлежат обязательному декларированию. Исключением являются случаи, когда продавец являлся собственником транспортного средства более 3 лет.

Декларация подается в территориальный орган налоговой службы до 30 апреля года, следующего за годом, когда была совершена сделка купли-продажи. Начиная с 1 мая, сдача отчета сопровождается применением штрафных санкций.

Документ должен быть сформирован в соответствии с требованиями действующего налогового законодательства. За искажение данных, указанных в отчетности также предусмотрена финансовая ответственность.

Декларация может быть составлена от руки или в электронном виде. Налогоплательщик имеет право подать ее одним из возможных способов:

  1. Лично. Для этого нужно составить декларацию в двух экземплярах и представить в налоговый орган на бумажном носителе. На одном экземпляре сотрудник инспекции обязан поставить штамп о получении. Данный образец хранится у налогоплательщика и является доказательством сдачи отчета.
  2. По почте. Декларацию рекомендуется отправить письмом с уведомлением о получении.
  3. В электронной форме через «Личный кабинет» на портале «Госуслуг». Данный способ самый простой и быстрый. Он экономит время налогоплательщика, т. к. сформировать и отправить отчет можно не выходя из дома.

При этом важно соблюдать сроки. Например, если автовладелец продал свою машину в 2021 году, он обязан до 30 апреля 2021 года представить в налоговую инспекцию декларацию о доходах физических лиц.

При использовании своего права на льготу продавцу автомобиля нужно приложить к отчетности документы, служащие основанием для получения налоговой скидки.

Внимание! Сдача декларации является обязательной даже в случаях, когда налогоплательщик полностью освобождается от уплаты НДФЛ.

Когда платится (в какое время после продажи)?

Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка купли-продажи. Обязательство по уплате возникает, если база налогообложения больше нуля. В противном случае уплата не требуется, но декларация подается в налоговые органы в обязательном порядке.

Например, владелец продал автомобиль и выручил при этом 300 000 руб. Машина находилась в его пользовании менее 3 лет.

Документы, подтверждающие стоимость транспортного средства на момент покупки объекта сделки, не сохранились. Продавец должен до 20 апреля следующего года сдать декларацию.

Налог составит (300 000 − 250 000) × 13 % = 6 500 руб. Эту сумму нужно уплатить до 15 июля следующего года.

На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

  1. После продажи машины рекомендуется выбрать наиболее выгодный способ уменьшения размера НДФЛ.
  2. Подать декларацию в налоговую инспекцию нужно до 30 апреля следующего года.
  3. Уплатить налог следует до 15 июля следующего года (при возникновении обязательства).

Придерживаясь этих правил, продавец автомобиля выполнит все требования действующего законодательства и избежит ответственности за нарушение налоговых нормативов.

Источник: https://xn--80aaf3axmme8h.xn--p1ai/kuplya-prodazha/nalog-s-prodazhi-mashiny-kak-rasschitat-i-oplatit/

Все о законе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: